近年來，越來越多高凈值人士開始關(guān)注傳承問題，但大多數(shù)財富擁有者似乎還在“財富傳承規(guī)劃”這個重大課題面前觀望或猶豫。造成這種局面的原因是多方面的，重要一點是對傳承存在諸多理念上的誤區(qū)。

本文就中心接觸的眾多高凈值人士在財富傳承上普遍存在的三個誤區(qū)，予以解析，以讓人們在對待家族財富傳承問題上有一個正確且務(wù)實的認(rèn)識。

誤區(qū)一：身體健康，年齡不大，沒必要現(xiàn)在就著手傳承

有這一誤區(qū)的高凈值人士年齡多集中在40歲上下。提到“傳承”二字，多數(shù)人總覺得只有垂垂老矣的老翁才需要。而對于四十多歲、五十出頭的“少壯派”來說，似乎有點兒遙遠(yuǎn)。

在中國本土，財富傳承分為身前傳承和身后傳承，但幾乎所有非專業(yè)人士都認(rèn)為傳承就是身后傳承。比如，少主留學(xué)歸國后要接老爸的班，老爸通常會把公司股權(quán)先轉(zhuǎn)一部分到兒子名下，這就是典型的身前傳承。再如，很多高凈值人士購置了大額年金保險或終身壽險，其中年金更多體現(xiàn)在身前傳承，終身壽險則更多體現(xiàn)在身后傳承。

在專業(yè)從事傳承規(guī)劃的人士眼里，傳承跟年齡沒有太緊密關(guān)系，它更多與兩件事相關(guān)。第一，有沒有財富可傳；第二，是否愿意最大限度地節(jié)省本家族財富傳承成本。有人說不需要啊，因為中國不征遺產(chǎn)稅。但現(xiàn)在不征，并不意味著未來還是如此。

國務(wù)院2013年2月發(fā)布《深化收入分配制度改革若干意見的通知》（國發(fā)2013 6號文）明確指出：研究在適當(dāng)時期開征遺產(chǎn)稅問題。說明中國遺產(chǎn)稅的開征更多的只是時間問題。

2014年7月北京大學(xué)中國社會科學(xué)調(diào)查中心發(fā)布《中國民生發(fā)展報告2014》：頂端1%的家庭占有全國三分之一以上的財產(chǎn)；底端25%的家庭擁有財產(chǎn)總量僅在1%左右。這份報告看似在講貧富差距，實則是在呼吁遺產(chǎn)稅的盡快出臺。

縱觀已開征遺產(chǎn)稅的其他國家，征收遺產(chǎn)稅的真正作用并不體現(xiàn)在增加國家稅收總量上，更多的意義是調(diào)解貧富差距。因為遺產(chǎn)稅的對象一定不是全體納稅居民，而是一個實實在在的“富人稅”。

另外，很多人誤以為遺產(chǎn)稅是在死亡后才需要面對的，這也是一大誤區(qū)。以美國為例，高凈值人士在世時就已經(jīng)面臨贈與稅問題了，贈與稅也是傳承必須要考慮的成本。

2010年財政部曾委托專家起草的《遺產(chǎn)稅暫行條例草案》中規(guī)定，遺產(chǎn)稅開征前五年的贈與財產(chǎn)也要征收遺產(chǎn)稅。這說明臨時抱佛腳的行為基本不能起到實際節(jié)稅功能。所以，要想最大限度的降低傳承成本，使更多的家族財富有效傳承給家族后人，有必要提早五到十年進(jìn)行節(jié)稅規(guī)劃。

誤區(qū)二：“傳承”是身后事，提前規(guī)劃不吉利

本中心碰到有這樣想法的高凈值人士比比皆是。尤其受中國傳統(tǒng)文化的影響，中國人都避談生死，生意人更是普遍追求大吉大利。

有趣的是，這些財富擁有者實際上每天都在進(jìn)行著財富傳承，可惜他們并不知道這些就是傳承。比如，子女結(jié)婚之際為他們購房；喜迎第三代的降臨，為嬰兒購買大額人壽保險；子女創(chuàng)業(yè)時，鼎力出資；為避免日后可能的房產(chǎn)稅及遺產(chǎn)稅，提前將家庭所有房屋過戶到子女名下；讓子女進(jìn)入家族企業(yè)工作，并將股權(quán)贈與轉(zhuǎn)讓給子女……

為什么我們做上述事情時都認(rèn)為是大吉大利，而進(jìn)行系統(tǒng)專業(yè)的財富傳承方案設(shè)計時，就認(rèn)為不吉利了呢？恐怕還是觀念轉(zhuǎn)換的問題。需要強(qiáng)調(diào)的是，所有財富傳承方案都是大吉大利的，原因在于系統(tǒng)科學(xué)的財富傳承方案，更能確保家族成員一直幸福下去。

與中國高凈值人士不同，在發(fā)達(dá)國家，財富傳承規(guī)劃是一件普遍的事情，因為在他們眼中，“吉利不吉利”沒那么重要，重要的是：是否把財富風(fēng)險降到了最低。

誤區(qū)三：只要是寫個遺囑就可以高枕無憂    就一定有效力 

如果一位高凈值人士通過立遺囑來進(jìn)行傳承安排，以為就是一件再簡單不過的事，那么就有可能嘗下苦果，為財富的順利繼承造成隱患。

在司法實踐中，遺囑繼承糾紛案件中有60%以上的遺囑被法院判為無效或部分無效。很多是因為立遺囑當(dāng)事人不太了解法定的遺囑規(guī)范和構(gòu)成要件。如有的遺囑書寫格式諸多不規(guī)范，出現(xiàn)無落款時間或保管不善致字跡模糊不清等情形，有的遺囑缺乏見證人導(dǎo)致真實性無法得到證明，有的遺囑對財產(chǎn)處分不清，還有的遺囑本身就有悖法律相關(guān)條款和公共利益原則。等等。

其次，若是去做遺囑公證的話，還得面臨繼承權(quán)公證難關(guān)，它需要全部繼承人（無論其是否為遺囑繼承人）共同配合前往公證處進(jìn)行繼承權(quán)公證，領(lǐng)取繼承權(quán)公證書后才能進(jìn)行繼承財產(chǎn)過戶。在整個繼承權(quán)公證中，只要有一位繼承人不予配合，就根本無法辦理繼承過戶手續(xù)。

除此之外，遺囑即便具備了合法身份，也還要考慮到遺囑的保管和執(zhí)行，那么遺囑的安全性就變得尤為重要。所以，遺囑并不是一件簡單的事，而是要充分考慮復(fù)雜因素，接受專業(yè)指導(dǎo)。把遺囑形式的選取、遺囑資料的保管、提取、執(zhí)行，如果都交給一個放心機(jī)構(gòu)去做的話，不失為一種最明智的選擇。

目前，世界上運用最多的傳承工具有4種：遺囑，信托，保險，基金會。但是國內(nèi)普遍還僅僅使用遺囑一項，并且還沒有完全運用妥當(dāng)。

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